" KESEHATAN BANK "

PENGERTIAN KESEHATAN BANK

Kesehatan bank dapat  diartikan sebagai  kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku.

Pengertian tentang kesehatan bank diatas merupakan suatu batasan yang sangat luas, karena kesehatan bank memang mencakup kesehatan bank untuk melaksanakan seluruh kegiatan usaha perbankannya kegiatan tersebut meliputi :

1. Kemampuan menghimpun dana masyarakat dari lembaga lain dan dari modal sendiri
2. Kemampuan mengolah dana
3. Kemampuan untuk menyalurkan dana ke masyarakat
4. Kemampuan memenuhi kewajiban kepada masyarakat, karyawan, pemilik modal dan pihak lain
5. Pemenuhan peraturan perbankan yang berlaku

ATURAN KESEHATAN PERBANKAN

Berdasarkan Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan, pembinaan dan pengawasan bank dilakukan oleh Bank Indonesia. UU tersebut lebih lanjut menetapkan bahwa :

1. Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai ndengan ketentuan kecukupan modal, kualitas asset, kualitas manajemen, likuiditas, solvabilitas & aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian.
2. Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syari’ah dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank
3. Bank wajib menyampaikan kepada BI segala keterangan dan penjelasan mengenai usahanya menurut tata cara yang ditetapkan oleh BI
4. Bank atas permintaan BI, wajib memberikan kesempatan bagi pemeriksaanbuku-buku dan berkas-berkas yang ada padanya serta wajib memberikan bantuan yang diperlukan dalam rangka memperoleh kebenaran dari segala keterangan, dokumen dan penjelasan yang dilaporkan oleh bank yang bersangkutan
5. Bank Indonesia melakukan pemeriksaaan terhadap bank, baik secara berkala maupun setiap waktu apabila diperlukan, BI dapat menugaskan akuntan publikuntuk dan atas nama bank Indonesia melaksanakan pemeriksaan terhadap bank.
6. Bank wajib menyampaikan kkca, perhitungan laba rugi tahunan dan penjelasannya, serta laporan berkala lainnya dalam waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh BI. Neraca dan perhitungan laba rugi dalam waktu dan bentuk yang ditetapkan BI

ASPEK-ASPEK PENILAIAN

Penilaian untuk menentukan kondisi suatu bank, biasanya menggunakan berbagai alat ukur. Salah satu alat ukur yang utama yang digunakan untuk menentukan kondisi suatu bank dikenal dengan nama analisis CAMEL. Analisis  ini terdiri dari aspek capital, assets, management, earning dan liquidity. Hasil dari salah satu aspek ini kemudian akan menghasilkan kondisi bank.

1. Aspek Permodalan ( Capital )

Penilaian pertama aspek permodalan (Capital) suatu bank. Dalam aspek ini yang dinilai adalah permodalan yang dimiliki oleh bank yang didasarkan pada kewajiban penyediaan kewajiban penyediaan modal minimum bank. Penilaian tersebut didasarkan kepada CAR (Capital Adequcy Ratio) yang telah ditetapkan BI> perbandingan rasio CAR adalah rasio modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (AMTR). Sesuai ketentuan yang telah ditetapkan pemerintah, maka CAR perbankan untuk tahun 2002 minimal harus 8%. Bagi bank yang memiliki CAR dibawah 8% harus segera memperoleh perhatian dan penanganan yang serius untuk segera diperbaiki. Penambahan CAR untuk mencapai seperti yang ditetapkan memerlukan waktu, sehingga pemerintahpun memberikan waktu sesuai dengan ketentuan. Apabila sampai waktu yang telah ditentukan, target CAR tidak tercapai, maka bank bersangkutan akan dikenekan sangsi.

2. Aspek Kualitas Aset ( Asets )

Aspek yang kedua adalah mengukur kualitas asset bank. Dalam hal ini upaya yang dilakukan adalah untuk menilai jenis-jenis asset yang dimiliki oleh bank. Penilaian asset harus sesuai dengan peraturan oleh Bank Indonesia dengan memperbandingkan antara aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif. Kemudian rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif terhadap aktiva produktif yang diklasifikasikan. Rasio ini dapat dilihat dari neraca yang telah dilaporkan secara berkala kepada Bank Indonesia.

3. Aspek Kualitas Manajemen ( Management )

Penilaian yang ketiga meliputi penilaian kualitas manajemen bank. Untuk menilai kualitas manajemen dapat dilihat dari kualitas manusianya dalam mengelola bank. Kualitas manusia juga dilihat dari segi pendidikan serta pengalaman para karyawannya dalam menangani berbagai kasus yang terjadi. Dalam aspek ini yang dinilai adalah manajemen permodalan , manajemen kualitas aktiva, manajemen umum, manajemen rentabilitas dan manajemen likuiditas. Penilaian didasarkan kepadda jawaban dari 250 pertanyaan yang diajukan mengenai manajemen bank yang bersangkutan.

4. Aspek Earning

Merupakan aspek digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam meningkatkan keuntungan. Kemampuan ini dilakukan dalam suatu periode. Kegunaan aspek ini juga untuk mengukur tingkat efisiensiusaha dan profitabilitas yang dicapai bank bersangkutan. Bank yang sehat adalah bank yang diukur secara rentabilitas yang terus meningkat diatas standar yang telah ditetapkan. Penilaian ini meliputi juga hal-hal seperti :

1. Rasio laba terhadap Total Aset (ROA)
2. Dan perbandingan biaya operasi dengan pendapatan operasi (BOPO).

5. Aspek Likuiditas ( Liquidity )

Aspek kelima adalah penilaian terhadap aspek likuiditas bank. Suatu bank dapat dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkutan mampu membayar semua hutangnya terutama hutang-hutang jangka pendek. Dalam hal ini yang dimaksud dengan hutang-hutang jangka pendek yang ada dalam bank antara lain adalah simpanan masyarakat seperti simpanan tabungan, giro dan deposito. Dikatakan likuid jika pada saat ditagih bank mampu membayar. Kemudian bank juga harus dapat pula memenuhi semua permohonan kredit yang layak dibiayai.

ANALISIS :

1. Apabila dilihat dari CAR , bank dapat dinyatakan “sangat sehat”  

2. Apabila dilihat dari ROA, bank dapat dinyatakan “sehat”

3. Apabila dilihat dari ROE, bank dapat dinyatakan “sangat sehat”

4. Apabila dilihat dari FDR, bank dapat dinyatakan “sehat”

5. Apabila dilihat dari NPF NET, bank dapat dinyatakan “sehat”

6. Apabila dilihat dari NIM, bank dapat dinyatakan “sangat sehat”

7. Apabila dilihat dari AKTIVA LANCAR TERHADAP KEWAJIBAN LANCAR, bank dapat dinyatakan “sangat sehat”

8. Apabila dilihat dari DER, bank dapat dinyatakan “sangat sehat”

9. Apabila dilihat dari DAR, bank dapat dinyatakan “sehat”

        

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (No. 13/1/PBI/2011), diatur bahwa bank diwajibkan untuk melakukan penilaian sendiri (self assessment) mengenai tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko (Risk-Based Bank Rating/RBBR) baik secara individual maupun konsolidasi. Dalam hal ini, yang wajib menjadi peserta adalah bank umum yang terdaftar pada Bank Indonesia. Determinan dari penilaian tingkat kesehatan bank umum antara lain sebagai berikut :

1.     Profil Risiko (risk profile)

2.    Good Corporate Governance (GCG)

3.    Rentabilitas (Earnings)

4.    Permodalan (Capital)

Prinsip – Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

1. Berorientasi Risiko

Didasarkan pada pemahaman bank atas keseluruhan dampak risiko dari kinerja bank. Hal ini dilakukan dengan mengidentifikasi akar permasalahan, mempertimbangkan dampak yang timbul dari risiko tersebut, dan memperhatikan arah (trend)  risiko masa depan. Bank diharapkan dapat mengambil langkah – langkah secara efisien dan efektif.

2. Komprehenshif dan Terstruktur

Bertujuan untuk mengetahui hubungan dan pengaruh dari masing-masing factor penilaian terhadap kondisi usaha bank.  Dalam hal ini dipertimbangkan pula kemampuan bank dalam menghadapi perubahan kondisi eksternal yang signifikan.

3. Proporsionalitas

Berdasarkan karakteristik dan kompleksitas usaha bank yang merupakan standard minimum yang wajib digunakan dalam menilai tingkat kesehatan bank di mana mencerminkan kondisi bank tersebut saat ini.

4. Materialitas dan Signifikasi

Prinsip materialitas dan signifikasi digunakan dalam menilai tingkat kesehatan bank untuk masing-masing factor yang dinilai. Selain itu, bank juga perlu memperhatikan signifikasi masing-masing indicator yang menjadi bagian dari factor penilaian. Penentuan materialitas dan signifikansi tersebut didasarkan pada analisis yang didukung oleh fakta, data, dan informasi yang memadai.

Risiko Mengukur Kesehatan Bank

a)  Risiko Kredit

Risiko kredit merupakan risiko yang disebabkan oleh kegagalan debitur atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Risiko kredit pada umumnya terdapat pada seluruh aktivitas Bank yang kinerjanya bergantung pada kinerja pihak lawan (counterparty), penerbit (issuer), atau kinerja penyedia dana (borrower). Risiko Kredit dapat meningkat antara lain karena terkonsentrasinya penyediaan dana pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan, atau lapangan usaha tertentu. Risiko ini lazim disebut Risiko Konsentrasi Kredit.

 b)  Risiko Pasar

Risiko pasar merupakan risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan dari kondisi pasar. Risiko Pasar meliputi antara lain Risiko suku bunga, Risiko nilai tukar, Risiko ekuitas, dan Risiko komoditas. Risiko suku bunga dapat berasal baik dari posisi trading book maupun posisi Banking book.

c)  Risiko Likuiditas

Risiko Likuiditas  merupakan risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban saat jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas atau aset likuid yang berkualitas tinggi yang dapat diagunkan dengan syarat tanpa menganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. Risiko Likuiditas disebut juga risiko likuiditas pendanaan (funding liquidity risk) dan risiko likuiditas pasar (market liquidity risk).

 d)  Risiko Operasional

Risiko Operasional merupakan risiko yang disebabkan oleh  tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Sumber risiko operasional dapat disebabkan antara lain oleh sumber daya manusia, proses, sistem, dan kejadian eksternal.

e)  Risiko Hukum

Risiko hukum merupakan risiko yang timbul akibat tuntutan hukum yuridis. Risiko ini terjadi karena adanya ketiadak adaan peraturan perundang-undangan yang mendukung  syarat sahnya kontrak atau agunan yang tidak memadai.

f)   Risiko Stratejik

Risiko stratejik merupakan risiko akibat ketidaktepatan Bank dalam taking decision tentang pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

g)  Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul akibat Bank yang tidak mematuhi peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku. Sumber risiko kepatuhan antara lain timbul karena perilaku hukum maupun perilaku organisasi terhadap ketentuan maupun etika bisnis yang berlaku.

h)  Risiko Reputasi

Risiko reputasi merupakan risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stockholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank. Salah satu pendekatan yang digunakan dalam mengkategorikan sumber risiko reputasi bersifat tidak langsung (below the line) dan bersifat langsung (above the line).

SUMBER :  

http://www.bi.go.id/web/id/Peraturan/Perbankan/SE+No.13_24_DPNP_2011.htm